近30万名个体经营者面临税单增加的问题

政府提议改变自营商和其他小型企业报告利润的日期,这意味着明年将有数十万人收到更大的账单。bob综合体育官网登录了解拟议的税收变化对你有何影响

在政府提议改变小企业报告利润的日期后,近30万个体经营者明年将面临比预期更大的税单。bob综合体育官网登录

此举还将影响到会计师事务所和律师事务所的合伙人,在财政部收到这笔钱之前的几年里,它将为财政部带来数十亿英镑的收入。

税单的变化还将侵蚀个体交易者5年的营运资本,因为他们现在必须提前缴纳更多的税。

>请参见:为什么政府的新破产法案对个体交易者来说是个坏消息

征求意见并起草税法立法草案上个月发表的披露了改变个人交易者计算利润的12个月期限的计划,使每个人都与3月31日或4月5日的纳税年度结束时间一致。

这意味着什么是唯一的交易者必须支付税收票据 - 哪些小企业目前能够推迟到他们会计年终年度终止年度 - 将被提升。bob综合体育官网登录

根据金融时报》根据2019/20年度的纳税申报单,该措施预计将影响28万名个体经营者。

目前,企业可以选择制定年度帐目的日期。他们必须纳税的日期是他们的会计期间结束的纳税年度的年底。

>请参见:独资经营者的定义是什么

但政府提议,从2023年起,企业及其合作伙伴的应税利润应与该国其他地区保持一致,即使他们准备账户的日期不同。

对于目前没有将3月31日或4月5日作为纳税日期的企业,将从2022年4月开始迎来一个过渡年。在此期间,受影响的公司必须为一年多的利润纳税——最坏的情况是23个月——为2023年4月新制度的启动做好准备。

然而,乔·斯宾塞,一位会计师事务所的合伙人尼古拉斯麦金太尔哈德逊,相信政府提出的简化报告的税收改革可以帮助小企业主和个体经营者更早地获得重叠利润的税收减免。bob综合体育官网登录

斯宾塞说:“财政部新宣布的税收改革将为全英国的个体经营者和小企业带来可喜的税务报告简化。bob综合体育官网登录这表明HMRC试图更早对利润征税,使这些群体的纳税点与那些有工作的人一致。

“The current tax system is unnecessarily complex for small businesses, particularly over the so-called ‘basis periods’, as businesses that start and draw up their accounts to a different date than the end of the tax year are often the victims of profits being taxed twice. Accessing the appropriate tax relief for this is complex and can take a long time.

“Although the full details of the reforms are yet to be revealed, if they will enable small businesses to access tax relief on overlapping profits earlier, which seems to be the government’s intent, this will be a significant win for business owners, especially for liquidity and administrative purposes.”

政府拟议的税收改革如何影响您的小企业bob综合体育官网登录

MHA麦金太尔哈德逊的乔·斯宾塞解释了财政部提议的利润申报税收变化将如何影响个体交易者和小企业主bob综合体育官网登录

政府提出的改变将如何影响小企业主?bob综合体育官网登录

拟议中的改革将使小企业主、个体经营者和个体经营者更容易完成他们的纳税申报表。bob综合体育官网登录在这些改革中,企业将对一个纳税年度产生的利润征税,而不是对结束于该纳税年度的账目利润征税。目前,如果企业在纳税年度的开始和结算日期与年底不同,它们的利润往往会被征收两次税,而减轻双重税可能是一个漫长而复杂的过程。

这项改革将在今年提前征税点,消除重叠利润,帮助小企业主减少报税时间。bob综合体育官网登录然而,一个潜在的问题可能是,提前缴纳利润税可能会对企业的现金流产生影响。

从管理的角度来看,小企业主将面临哪些潜在的变化?bob综合体育官网登录

对小企业主来说,主要的变化是需要向他们的税务bob综合体育官网登录顾问提供准确和及时的信息。这可以为一些额外的代价,然而HMRC的实现的税收数字(MTD)从2023年到所得税,增值税及其扩展可能意味着大多数的这些影响已经定期报告或将被要求这样做,从2023年开始,甚至在此之前宣布。

人们希望拟议中的改革将简化税收系统的这一部分,这将符合简化税收办公室的总体战略。

一些企业在提交纳税申报单时可能需要使用临时数据,这些数据将在年底的纳税申报单中更新。这种加倍的努力可能会产生额外的管理职责。

小型企业主能够索取重叠利润的救援程度如何?bob综合体育官网登录

对于那些会计年度结束与纳税年度不一致的企业,将有一个过渡年,他们将能够获得重叠减免。

如果拟议的改革没有实施,重叠利润将继续下去,直到企业停止(或相关个人退出企业)。最终,改革将使许多企业的这一缓解点进一步向前推进。

改革的具体细节将需要考虑,但或许有机会计划利用历史上的重叠利润,并管理新规则实施期间纳入管理的利润。

然而,虽然重叠减免这些利润可以,应该注意的是,他们可能不会使用超额利润被带进费补偿比他们会如年底12月31日,随后的1月到3月的数据将先进并相应地征税,因为他们属于纳税年度。

建议评估这种超额利润可能会在一段时间内蔓延到长达五年。The calculation of such ‘excess profits’ and extent to which it takes account of overlap profits is therefore unknown at this stage – the overlap profits may simply cover the additional profits being taxed by the charge meaning that no real benefit will be felt for business owners from their earlier use.”

有人担心,一些行业可能会因为提前征收利润税而受到负面影响。这些部门的小企业主会bob综合体育官网登录受到怎样的潜在影响?

一旦改革生效,农业、园艺中心或休闲企业等季节性企业可能面临在同一基准期内评估多个贸易高峰期的风险。

对于那些希望在会计年度结束时与纳税年度结束时进行调整,以避免使用临时数字的企业来说,这也将在实际层面上产生一些影响。目前正在就拟议的改革进行磋商,磋商将持续到8月31日,我预计其中一个结果是,改革可能会对那些受影响的人造成破坏。

一些小型企bob综合体育官网登录业面临无法获得重叠减免的风险,因为这些信息在年终调整会计时将被“丢失”。重叠利润可以追溯到1996年,对于企业所有者来说,保留有限的利润记录可以追溯到这个时候,这并不罕见。有人提到,英国税务和海关总署(HMRC)应该向每一家受到重叠减免改革提议影响的企业提供信息,以便它们能够全面了解情况,并据此进行规划。

这些改革如何适应为小企业主实现税收数字化的大局?bob综合体育官网登录

拟议的变化无疑是朝着MTD方向迈出的积极一步。纳税年度的调整将简化许多人的纳税申报。考虑到必须拆分一个非纳税年度的会计年度的复杂性,许多企业主将在过渡时期之前简单地将他们的年底调整到3月31日或4月5日。

所得税数字化将从2023年4月开始实施,拟议的改革将从2022/23年开始实施,因此在下一个MTD阶段之前。有人担心,拟议中的改革正在匆匆通过,这样两个系统就会协同工作,这将带来好处,但这不会给企业留下太长的时间来适应这些变化。

最终,改革将为一些企业带来税收指出,这是财政部将提前收集税收的所有企业的一部分,并将自雇人士与受雇一起带来自雇人士。还有很长的路要走,但提出的措施将有助于未来的实施。

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