什么是唯一的交易者?小型bob综合体育官网登录企业指南

Freeagent的首席会计师Emily Coltman调查了一个非常受欢迎的新企业主结构:唯一的贸易业务

在业务中开展业务是任何人一生中的新篇章。

除了命名您的业务和寻找新客户之类的令人兴奋的东西外,您还需要确保您保持在税务员和法律的右侧,其中一部分是为您的新业务选择正确的结构。问“什么是唯一的商人?”与有限公司相比,是一个重要的考虑因素。

在这里,艾米丽·科尔特曼(Emily Coltman)调查了新的企业主的一个非常流行的结构:唯一的交易。

什么是唯一的交易者?

独自开展业务,如果您不在Company House建立有限的公司以通过您的业务经营,那么根据定义,您是独家商人。

当您是一个独家交易者时,你是自雇人士,从法律上讲,您和您的业务是同一阶段。我们将尽快探讨这意味着什么。

如何注册为独资商?

你需要在此处在HMRC在线注册- 以便他们了解您的新业务,并期望您定期税收报告。

税收报告是什么意思?

目前,英国的所有企业主都必须填写一个名为纳税申报表的文件,将其发送到HMRC每年。它将包含您所有收入的详细信息,包括您企业赚取的任何利润。

从2024年4月6日起,唯一的交易者将必须将其数字报告给每季度的HMRC一次,而在年底则是额外的。将税收数字税征收所得税

我需要什么数字来告诉HMRC?

您需要选择每年准备企业帐户的日期。这称为您的会计年底或简短的年终。唯一交易者最简单的年底是4月5日,因为这与英国的纳税年度相符。

For now, each year, you’ll need to add up your business’s income and day-to-day running costs, and report them to HMRC on your tax return, on a set of pages in the tax return called “self-employment”. Using a straightforward online accounting application like FreeAgent can help you through this process.

制定税收数字(MTD)下的报告将与此大致相似,除非您需要更频繁地进行。

我的朋友正在建立他的业务作为有限公司。与唯一的交易者之间有什么区别?

好问题!

根本的区别在于,当您是独家交易者时,您和您的企业在法律上是相同的,正如我们上面看到的那样。但是,如果您通过有限公司,该公司是与您的独立法律实体。您很可能是公司的董事(您正在运营),也是公司的股东(这意味着您拥有全部或部分)。

这种法律分离影响了我们将要看到的很多东西。

‘基本区别在于,当您是独自交易者时,您和您的企业在法律上是相同的

艾米丽·科尔特曼(Emily Coltman),首席会计师

合并的优势

将您的业务变成有限公司被称为“成立”。这是优势:

节省税收

如果您通过一家有限的公司经营业务,尤其是一旦每年的利润超过50,000英镑,那么您就可以总体上节省税款,而小型公司不必按帐户进行纳税付款。

这些节省之所以出现,是因为作为唯一的交易者,您缴纳所得税您的利润为20%,40%或45%(如果您位于苏格兰或威尔士,利率可能有所不同),也是4级国家保险,为10.25%或3.25%(在这两种情况下,随着利润的增加,利率变化,当健康和社会护理征税分离时,国民保险费率预计将降低到9%/2%。

但是,在每年的利润超过30万英镑之前,一家有限公司以20%的利润缴纳了公司税,没有国家保险。您可以从公司中拿出股息,只要有足够的利润来支付这些股息,您就不会在这些股息上支付国民保险。

当您的利润降低时,这是不太效果的,因为根据您的其他收入,作为唯一的交易者,您可能有个人津贴可以违反业务利润。有限公司无权获得个人津贴。

重要的是要与您的会计师仔细讨论潜在的税收节省,并要求他们纠正数字以量化您可以节省的内容,因为您的情况会有所不同,具体取决于您是否有其他收入。

有限责任

由于公司是与您的独立法律实体,因此它可以拥有设备,承担债务并自行支付账单。That means that, if you’re running your business through a limited company and the company is sued, your own personal assets, such as your house and car, cannot be seized to pay the debt, unless you have given a personal guarantee to a company creditor (say if the company borrowed money from the bank and you undertook to pay the loan back if the company couldn’t).

另一方面,当您是独家交易者时,您自己的资产可能会被扣押以偿还商业债务,因为您和企业在法律上都是相同的实体。

一些费用会吸引更多的减税

当您通过有限的公司经营业务时,某些费用将得到更多的减税。例如,有限的公司可以在外出时为其员工支付食物和饮料费用 - 您几乎可以肯定会算作公司的员工。

但是对于唯一的交易者来说,规则受到更大的限制;你只能要求减税on the cost of food and drink when you’re travelling on business if the journey involves an overnight stay, or it’s outside your normal working pattern, or your business is by nature itinerant – that is you spend time on different client sites and not too long at any of them, for example you are a jobbing gardener or chimney sweep.

对内向投资更具吸引力

如果您通过有限的公司运营,潜在的供应商和投资者可能会将您的业务视为更加商业和严肃。当您是唯一的交易者时,除非您将其转变为合伙企业,否则其他人都无法购买您的业务,但是将有限公司的股票出售给投资者很容易。

融合的缺点

重要的是不要仅考虑潜在的税收节省和风险,而无需看到全部情况。

这是通过有限公司经营业务的关键缺点。

潜在的税收成本

Because the company is a separate legal entity from you, you can’t draw money out of its bank account freely, unlike when you are a sole trader – as a sole trader, you can take as much money out of the business bank account as you need to, and this doesn’t affect how much tax you pay.

公司只有三种方式可以合法地向您付款。它可以为您的工作付给您薪水;如果它有足够的利润,它可以为您拥有的股票支付股息;它可以付给您任何费用您代表它亲自招致,例如,如果您在自己的信用卡上购买火车票来拜访客户。

如果您超过这三个选择,将公司从公司中拿走,那么您可以缴纳额外的税款。

另外,如果您是独家交易者,并且您的业务损失,那么您很可能能够利用这种损失来节省其他收入的税款。当公司造成损失时,它只能利用自己的利润来利用这种损失。因此,如果您有工作以及您的业务,并且您的业务损失了,那么如果该业务是唯一的交易,那么您也许可以拿回一些您在薪水上缴纳的税款。如果您的业务是有限的公司,您将无法做到这一点。

更多不同的文书工作

您作为公司董事的法律责任之一是按时提交公司的文书工作。

作为唯一的交易者,您目前只有一份文件每年可以向政府机构提交一份文件 - 您的纳税申报表 - 尽管在税收数字开始时,这当然会改变。一家有董事的有限公司在他们之间已经至少有四个文件每年提交。

公司必须每年在Company House提交一组帐户和名为“确认声明”的文件。公司还必须向HMRC提交公司纳税申报表,每个董事必须提交个人纳税申报表。您几乎可以肯定是公司的雇员并缴纳薪水,因此您必须将公司注册为雇主,并且需要为您操作工资。唯一的交易者是自雇人士,除非担任员工,否则不需要让业务经营工资。

所有这些意味着,要么您必须花更多的时间自己准备和提交文书工作,要么您的会计费用在成立后会更高。

‘如果您正在寻找新业务的最简单结构,那将是唯一的交易

艾米丽·科尔特曼(Emily Coltman),首席会计师

缺少隐私

该公司的帐户和确认声明一旦将其提交在公司之家,便可以在公共领域中,可供任何人在诸如此类的网站上看到FullCircl。这意味着您的数字不仅可见,而且还可以看到公司的注册办公室地址。对于唯一的商人来说,没有这种缺乏隐私。

如您所见,这不是一个明确的选择。我们建议您花时间权衡利弊,并与您的会计师进行彻底讨论,但是如果您正在寻找最简单的新业务结构,那将是唯一的交易。

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