您需要了解bob综合体育官网登录的五项小型企业税

在这里,Freeagent的Emily Coltman提出了您需要了解的五项小型企业税。bob综合体育官网登录

当您经营自己的业务时,几乎可以确定您必须在某个时候缴纳某种税款。

但是,由于目前在英国有如此多的复杂税收规则,因此很难确切知道哪些对您或您的企业适用,以及您实际上必须支付的税款类型。

这是要检查的五项小型企业税。bob综合体育官网登录

所得税

个体经营税款是根据您的业务利润缴纳的。Assuming you don’t have any other income, such as salary from a job, as well as what your business makes, then you’ll start paying income tax on your business’s profit once it goes over the personal allowance, which is £12,570 if you’re under 75 (2022/2023 will be the same as 2021/2022 rates).

如果您的业务是一家有限的公司,则可以为您从公司获得的任何工资或股息支付所得税。是否付款所得税,以及您支付的费用,取决于您取出的数量。

如果您的薪水超过12,570英镑,您的薪水将启动所得税,您没有其他收入(2022/23率)。如果您的情况有所不同 - 假设您还有另一份工作以及为自己的公司工作 - 那么您可能会早日开始对工资缴纳所得税。

如果您要缴纳薪水所得税,则您的雇主(在这种情况下,您自己的公司)将从PAYE(您赚取的薪水)下的工资中扣除。PAYE本身不是税收;这是HMRC收取所得税的方法。

国民保险

虽然不严格征税,但国民保险(NI)是支付给政府的钱,因此通常将其称为税款!

唯一的交易者支付两种NI。如果您是独家交易者,则每周支付名为2级NI的NI持续费用,除非您的企业利润在较小的利润门槛下,这将为2022/23纳税年度6,725英镑。2级NI每周为3.05英镑。如果您的企业利润属于较小的利润门槛,您仍然可以自愿支付2级NI,以保护您对国家养老金和其他福利的权利。如果您的企业的利润在9,880英镑至50,270英镑(为10.25%)和3.25%的任何进一步利润(2022/23利率)之间,则您还将支付4级NI。

如果您的业务是一家有限的公司,并且该公司正在向您付款,那么它将不得不从您的工资中扣除1级员工的NI并将其支付给HMRC。除非就业津贴涵盖,否则该公司还必须向HMRC支付第一级雇主的NI。从2022年4月到2023年4月的国民保险将定为13.25%,支付9,880英镑至50,270英镑和3.25%的薪水超过50,270英镑。否则,国民保险的上升是健康和社会护理征税,税率将在2023/24纳税年度恢复正常。

公司税

有限公司为其利润缴纳公司税。对于有限公司的个人津贴无关,因此,一旦公司获利,除非先前造成的损失,否则它将开始缴纳公司税。

Main rate Corporation Tax will be 19 per cent for 2022/23 and will increase to 25 per cent, applying to profits over £250,000, and it is payable nine months and one day after the company’s accounting year end so, for example, a company with a year end of March 31 will have to pay its corporation tax by January 1.

唯一的交易者不缴纳公司税。

有关的:税法在工作时设置为唯一交易者时会更改

增值税

无论您从事哪种业务 - 唯一的交易者,合伙企业,有限责任公司或有限公司;如果您的业务每年可销售超过85,000英镑,则必须注册您的企业为增值税

“ VATABLE销售”的平均商品或服务的销售额增值税如果由增值税注册的业务制造,则应向他们收取。大流行使这有些偏斜。目前,标准增值税利率为款待,度假住宿和景点的12.5%,这将恢复到2022年4月的前20%。所有其他企业的标准利率为20%。降低的税率为5%,适用于在餐厅或外卖上食用的食品和非酒精饮料,对于某些特殊商品(例如儿童服装,报纸和水),有0%(零)的价格。

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业务费率

如果您的业务是在办公室或零售场所运营的,那么您可能必须支付业务费用;这就像理事会税,但对于商业物业。

某些房屋自动免于营业税,例如农业建筑,而另一些则有权获得营业税。

如果您在家中经营业务,通常不必支付营业税和理事会税。

例外是:

  • 雇用也在您家工作的员工
  • 从您的家中出售商品或服务到访问客户
  • 您已经适应了您的家去那里工作(例如转换您的车库或脱落到狗美容厅)
  • 您的财产是业务的一部分,部分是国内的,例如您经营一家酒吧并在上面生活

如果您对您的业务可能会缴纳的税款以及何时必须支付税款,请与您的会计师或HMRC联系以寻求帮助。

Emily Coltman FCA是自由

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