作为一个唯一的交易员意味着你经营自己的生意作为一个个体,本质上是一名自由职业者。这是在英国最流行的交易方式,3.1在2022年初记录独资企业。

相比之下,有限责任公司是一个独立的法人实体,与单独的财务状况。

每个选项都有自己的优点和缺点,以及任何在创业需要决定什么最适合他们。

在这里,我们看的一些主要差异在法律责任方面,税收和官僚作风。

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责任

有限公司结构的一个关键优势是它圈定你的个人资产。如果你的生意失败或起诉,你只会失去任何投资业务和不会亲自承担会议费用如诉讼费用或赔偿自己的财务状况。尽管如此,在某些情况下,银行可能需要个人担保。

作为一个唯一的交易员,你和你的业务是一个法律实体。你个人承担所有的债务和负债产生的运行您的业务,包括税收,将你置于更大的财务风险应该出错的东西。

然而,唯一的交易员结构可以提供一些经济利益。

任何损失你承担作为一个唯一的交易员可以抵消其他应税收入,东西不能在有限公司结构作为公司是一个独立的法律实体。最初对许多初创企业来说,损失可能发生而建立的商业和发现,操作作为一个唯一的交易员可以提供一个优势通过允许您对其他收入来抵消损失减少你的税单。

此外,由于你的财务和业务的法律一样,它还意味着你可以自由地借用业务的资金来支付个人费用。然而,重要的是要记住,你仍将对任何利润征税退出业务。

税收差异

有限公司的税收

有限公司必须缴纳企业所得税。

截至2023年4月6日的25%,高于此前的19%。这适用于企业利润的£250000或更多,适用于所有利润。小利润率为企业利润£50000或更少。锥形救济制度是在这些阈值-公司的利润下降发现你会支付多少政府使用计算器。

有潜力进一步应付税款时提取从业务价值,包括所得税、国民保险税(NIC),基于工资你决定支付自己(这将在公司利润扣除),任何股息税(税后利润的支付)。然而,你可以控制时间和提取的方法。

专营商税

唯一的交易员税收规则是不同的。你将在你的生意的利润缴纳所得税,不管你是否已经提取这些利润供个人使用或投资业务。

除了支付所得税业务利润,唯一的交易员、自由职业者,还必须支付二班NIC(£3.45一周在2023/24纳税年度,如果低利润超过阈值每年£12570)和类4 NIC(9%利润的业务之间的£12570和£50270的2023/24纳税年度,和2%的利润超过£50270)。你也必须注册增值税如果应税营业额超过增值税登记门槛,£85000的2023/24。这都是计算和报告HMRC通过年度自我评价过程和完成自我评估纳税申报表。

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关键的不同点

由于较低的公司税率,特别是对于企业营业额较低,有限公司通常比专营商征税减少他们的利润,因此更倾向于税收效率。这一点尤其如果利润投资回业务而不是提取,由于利润将回到业务比将征税率较低的情况业务操作作为一个唯一的交易员。

有限公司还可以提供更广泛的免税福利董事和员工开放访问特定减免税不是唯一的交易员,如研发税收浮雕。

然而,与一个唯一的交易员,钱不能借从业务的银行账户为个人使用而不受惩罚。这样做在一个有限公司将被视为一个“实物福利”,带有潜在的税收影响。

官僚主义

同时提供有限责任有限公司结构和潜在的税收优惠,这涉及到更多的机构设置和管理,你要么需要花时间做自己或别人为你做的。

总的来说,有限公司结构有更多的报告要求,作为交换条件,造福有限责任,公司董事会的一个广泛的责任和受托责任,这可能反过来创建额外的成本和文书工作。

例如,作为有限公司的董事必须登记业务HMRC和法律要求建立一个独立的公司银行账户。账户每年必须做好准备和提交HMRC,他们可能需要审计。这提供了更少的隐私,因为这些账户在网上公开的每个人通过公司的房子,连同你的细节和任何其他董事。

然而,有限公司结构提供了更大的灵活性的方式你可以分配股票和雇佣员工,允许您发行股票公司的配偶和家庭和/或指定它们为受薪董事提高税收效率。公司结构也可以帮助创建一个更专业的印象你的客户和供应商。

由于在形成一个公司额外的手续,建立作为一个唯一的交易员是最简单的方式让你的新业务。

来成为一个唯一的交易员,你必须注册HMRC个体。这由一个简单的在线注册表单。时机很重要,然而,由于可以有经济上的惩罚,如果你注册失败相关的纳税年度结束前一旦你开始交易。

与有限公司结构,作为一个唯一的交易员你不是法律要求开一个独立的商业银行帐户。话虽这么说,但一般建议这样做为了保持更好地跟踪业务收入和支出和协助编制纳税申报表。

专营商利润必须为每个纳税年度计算(4月6日- 4月5日),像一个有限公司账户(即业务收入和支出的记录)必须准备确定业务的利润,但与有限公司他们不需要审计或提交HMRC,除非特别要求。

可以改变从专营商有限公司,反之亦然,但这通常是容易开始作为一个唯一的交易员和合并之后,而不是相反。

最终,重要的是要仔细思考你最适合和寻求专业建议如果你不确定。拥有正确的结构来满足您的具体情况和野心的基础会让你在未来的成功。

海顿罗根是税法专家和国家法律事务所合伙人weightman。

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