您应该注册为独资商人还是有限公司?

TaxScouts首席执行官Mart Abramov分享了成为独资商或有限公司的积极和负面影响,因此您可以为成长中的业务做出最佳选择。

您必须与之抗衡的最重要的决定之一是您的企业将使用前进的结构和法律地位:您会以独家交易者还是有限公司的身份运营?

您选择的结构几乎会影响您的业务的每个方面,包括您将要缴纳多少税款,可以赚取什么收入以及您的公司陷入困境,甚至会发生什么。一家公司可能有用的东西不一定适合另一家公司。因此,至关重要的是,您要权衡两者的利弊并做出明智的决定。

在本文中,我将讨论成为唯一商人或有限公司的优势和缺点,因此您可以决定哪种业务模式会随着公司的发展而满足您公司的需求。继续阅读以了解更多。

唯一交易者与有限公司之间的根本差异

一个个体经营是一个具有全部业务所有权的自雇人士:它与所有者没有单独的法律身份。这意味着唯一的交易者承担全部责任。要成为唯一的交易者,您必须在创立业务的三个月内使用政府门户进行注册。

一个有限责任公司与所有者的身份合法不同。它具有独特的公司身份,必须在公司房屋中注册(少量费用)。因此,可能有一个以上的所有者或董事,他们将承担有限的责任 - 这意味着如果商业经济斗争,他们的个人财务将不会受到影响。

唯一的交易与有限公司:哪个适合您的业务?

对于许多较小的企业或自雇商人而言,成为唯一的商人提供了一些财务优势,但它也带来了增加的风险水平。成为一家有限的公司可以通过给所有者承担有限的责任来保护所有者免受这些风险的影响,但这也可能意味着对董事的管理和受托人责任更多。

在本节中,我们将讨论两种模型不同方面的收益和负面因素,包括潜在的收入,税收效率和责任。

收益

唯一的交易者将其所有收入纳入税后,这是通过自我评估系统支付的。这意味着您的收入完全取决于您那年的表现 - 因此,尽管有可能获得大量利润,但您也有您不会赚到足够的钱来赚取不错的工资的风险。

一家有限公司的所有者以薪水的形式获取收入,该薪水以标准PAYE税率征税。他们还可以以奖金和股息的形式获取收入,但要取决于整体绩效。在过去的几年中,政府一直在减少股息免税津贴(从2017年的5,000英镑减少到2021年的2,000英镑) - 这意味着有限的公司董事已从这些额外的收入来源中降低了免税收入。

由于有限公司在公司之家注册,因此他们必须付款公司税。对于大型公司而言,公司税的利率实际上低于独资商的税率 - 这通常对于具有较高的营业额和大笔利润的企业来说,这通常是一个更高的税收效率模型。

与有限公司不同,唯一的交易者在法律上没有义务缴纳公司税。取而代之的是,唯一的交易者必须按标准利率缴纳所得税,并对所有利润缴纳国民保险:如果您的利润为6,515英镑或以上(对于2021/22纳税年度),则将其设定为2类费率(第4级)和4类。如果您的利润超过9,568英镑(对于2021/22纳税年度)。任何业务费用都是可以税收扣除的,这意味着您的利润只会征税。更多详细信息:国家保险贡献指南(.gov.uk)

尽管这种税收形式对于收入较低的小型交易者可能会有效,但对于较高的收入者来说,税收通常较少,尤其是如果您开始赚取25,000英镑或以上的情况。因此,如果您的收入达到更高的收入范围,那么您可能会发现,注册为有限公司并向自己支付薪水是一种更有效的解决方案。

唯一的交易者必须填写自我评估纳税申报表并在HMRC中注册为自雇人士,但作为一般规则,其税收义务比有限公司的税收义务要复杂得多。

但是,由于他们承担全部责任,因此可以承担延迟退货或犯错的任何罚款或罚款。

责任和个人责任

成为唯一的交易者可以使您完全控制业务,而且管理员通常要少得多,但这是以增加个人风险水平的代价。

根据英国法律,您的资产与公司的资产之间没有法律区别,因此,如果您负责债务,债权人有权要求您的个人资产(包括您拥有的任何财产)来平衡这些书籍。如果客户或客户决定起诉您或将您提出法庭,则可能有责任自己支付任何费用。

由于一家有限公司的董事承担有限的责任,因此他们不太可能被关押在企业产生的债务或诉讼中(可能是犯罪活动或过失外)。虽然如果他们的企业失败,则可以使唯一的交易员破产,但有限公司的董事不能:他们的个人资产将受到保护,而公司将在清算时进行清算。

因此,至关重要的是,唯一的交易者具有专业赔偿或公共责任保险为他们提供一些保护。这些政策可能会成本高昂,因此您应该将其置于您的决定中:这可能是确定唯一交易提供的简单性是否值得增加风险和保险成本的问题。

概括

当涉及到选择唯一商人或有限公司时,您想为公司决定的法律模式最终取决于您想开设哪种公司。

小型企业和自雇商人可能更喜欢简单性和控制权,而不是独家交易所提供的收入,而那些有雄心勃勃的公司有很多员工的野心可能会被注册为有限公司提供的安全性,尤其是在责任。这一切都归结为您的个人业务模式和未来的目标。

有限公司或唯一商人 - 关键比较

有限公司 个体经营
法律地位 公司是与所有者的独立法律实体 业务和所有者被视为一个实体
配置 简单的。费用在40英镑至100英镑之间 简单而免费
付钱给自己 薪水和/或股息 从利润付款
国民保险 1级薪水 2级和4级NIC
纳税申报表 需要完整的公司帐户 自我评估
税收效率 高的 低的
您可以出售您的业务吗? 是的
您的公司名称受到保护吗? 是的
您的个人财务责任受到保护吗? 是的 否(责任是无限的)

Mart Abramov是数字税会的首席执行官,税收

进一步的资源

加入对话

1条评论

  1. 什么是自我评估纳税申报表?
    自雇人士通常有多种收入来源,而不是受雇或获得养老金的人。就业收入由称为PAYE的系统自动征税(您赚取的薪水)。但是,如果您有多种收入来源,那么您有责任支付缴税的所有收入税。因此,需要完成自我评估纳税申报表。这是一个困难而复杂的过程,需要必要的技能和专业知识。这就是为什么,您应该聘请专家自我评估纳税申报会计师。

发表评论