周围有很多的错误信息使税收数字(MTD),让很多企业不知道如何适用于他们,他们的责任是什么,以及它是否会影响他们的纳税义务。
简言之,MTD是政府主动数字化税收体系,介绍了多个阶段,在接下来的几年里。
2022年4月以来,MTD增值税已经应用到所有VAT-registered业务,与MTD所得税将在2026年推出。MTD的所得税最初将于2024年生效。然而,由于生活成本危机,英国政府推迟了要求减轻额外的小企业主的压力。bob综合体育官网登录
在最近的更新,没有提到MTD公司所得税。目前,HMRC预计不会引入新的MTD公司所得税要求2026年之前。但预计授权需要企业数字化记录并提交他们的账户和使HMRC季度更新。
HMRC希望新的系统将更公平、更高效和方便企业和个人税对吧。
在这篇文章中,我们旨在澄清任何剩余的混乱,破坏九常见MTD神话。
1。你会与MTD付更多的税
提供你一直在做纳税申报正确,你不应该支付任何比你已经或多或少的税收。MTD只是试图占数十亿英镑的无偿税的损失每年可避免的错误和舞弊。
HMRC仍然是收集相同的税收,它只是试图改善他们的方式计算和报告,这样系统更公平、更准确。
2。你所有的会计必须100%的数字
虽然MTD要求企业保持数字记录,它并不一定需要你完全数字化会计。
例如,你可以继续发送纸质发票客户和接收纸质收据,你只需要确保这些数据转移到一个数字格式尽快在你的会计软件。
也就是说,100%的数字会计过程将使你的生活更容易通过减少管理和给你更多的时间花在更重要的方面是经营自己的生意。如果您使用会计软件发行发票,数据自动数字化,没有需要做手动上传。
3所示。MTD意味着我不需要提交纳税申报表
MTD规则下,你仍然需要提交定期的回报,你只需要将它们提交在数字格式。
如果你是VAT-registered业务,你应该继续提交季度增值税返回通过会计软件。
也将这种情况与MTD所得税时,于2026年生效。然而,自我评估纳税申报表将取而代之的是一年一度的“最后声明”。在实践中这意味着年底你的会计期间,每年1月31日最迟,你必须提交一份期末声明每个业务你自己的详细业务收入和支出。
然后,通过1月31日纳税年度结束后,你必须做一个最后声明你所有的业务和营业外收入来计算你的税收和国家保险。
4所示。HMRC需要你所有的会计数据
虽然你可能会担心MTD将要求您提供更多的会计数据HMRC,到目前为止,公司还没有提供任何更多的数据比以前的系统。
然而,MTD所得税,你需要更频繁地提供数据。在新制度下,你会被要求至少提交季度报告HMRC详细说明你的收入,可列支的费用,任何调整或浮雕。
没有法律要求这些报告是完全准确的。相反,这些给HMRC和你一个更好的主意你的税收地位,它可以帮助你更好地评估现金流提前解决最终的税单。
5。我有一个会计,所以我不需要为MTD做任何事
是的,你的会计师可以继续准备你的书和文件数字代表你的回报,但这并不意味着你可以忘记MTD。
正在进行你的主要责任将维护数字记录HMRC-approved会计软件。由于智能手机,这从来都不是一件容易的事。您可以使用应用程序发送电子发票,审核文件,甚至数字化纸质收据。会计应用程序也将允许您监控您的现金流和掌握的税收。
确保与你的会计师讨论记录,这样你就可以达成一个一致的和可靠的过程和避免任何麻烦接近最后期限时。
6。MTD增值税并不影响我因为我自愿注册业务增值税
当MTD增值税首次引入2019年4月,自愿注册企业免除。
然而,截至2022年4月,MTD增值税已扩大到所有VAT-registered企业无论营业额,包括那些自愿注册增值税。
>请参见:使增值税的税收数字post-April:现在什么?
7所示。MTD并不影响小型企业bob综合体育官网登录
正如上面所讨论的,MTD增值税现在包括所有企业无论营业额。即使是最小的企业现在必须使用软件保持会计记录和文件数字的回报。
然而,当MTD所得税是诞生于2024年,它将只适用于企业营业额超过£50000,随后一般合作伙伴超过£30000营业额从2027年4月。
唯一的交易员、伙伴关系、或地主的收入低于£30000将免除直到审查。
然而,尽管HMRC尚未做出任何声明,总会在未来的可能性,这可能会改变。
8。我不做生意我可以忘记MTD
你可能不做生意,但如果,例如,你是一个地主有几个属性,和你的租金收入超过£50000,MTD的所得税将从2026年4月。
同样地,如果你在全职工作但是有喧嚣网作为一个自由职业者,你补充收入超过£30000,你猜对了,你需要遵守规则为MTD所得税2027。这也适用于任何VAT-registered个人。
我检查,我绝对不是在MTD的范围,所以没什么可做的,对吧?
你也许是对的,但HMRC引入其他MTD-related举措可能影响你如果你是一个唯一的交易员。
基础阶段的改革
对于大多数唯一的交易员,你会计日期(你画你的账户的日期)和基础期(周期为你承担税)匹配的纳税年度,4月6日到4月5日。
然而,一些个体营业者,尤其是那些有季节性交易或与外国企业合作,选择会计日期和一个基础阶段,纳税年度的不匹配。这意味着他们可以在他们的利润征税两次的交易在他们的第一年,他们目前不能收回,直到他们的业务关闭。
为了让事情更公平,在2023/24,过渡期后唯一的交易员或非法人企业,无论其会计日期时,必须使用纳税年度的基础期和4月5日的纳税日期。
积分的处罚
一个新的积分处罚系统将在2023年1月。
而不是接收即时细末提交,你会产生点。一旦你达到一定阈值点,你就会被罚款。
这个目前仅适用于增值税MTD,但也会向MTD申请所得税从2026年4月。
下一步进行税收数字
希望你现在清楚如何MTD适用于你的业务,你的责任是什么。
最终,MTD应该使你更容易让你的税收权利和确保你支付HMRC公平和正确的数量的税收。
这篇文章写的付费内容的活动圣人。
