当您是独自交易员时的簿记

簿记和会计有什么区别?您甚至需要作为独生子商做簿记吗?凯特·格洛德曼(Kate Gloudemans)回答您的问题

如果您已经是310万英国的唯一商人,您会知道,作为企业主,您需要学习和做一个非常不知所措的人。当您为自己工作时,您经常会兼顾多个帽子,这就是为什么簿记通常是许多唯一交易者宁愿忘记的任务的原因。

Whether you’re an established sole trader or thinking about working for yourself and becoming self-employed, swatting up and finding out more about bookkeeping for sole traders, getting to know the terminology and getting a good bookkeeping process in place, is one of the most beneficial things you can do to help your business.

‘不要只是做簿记,因为您必须 - 这样做,因为它会帮助您和您的业务”

唯一交易者和自雇人士有什么区别?

这些术语通常被互换使用来描述为自己工作的个人,但存在差异。唯一商人(或独资老板)是英国的三种法律形式的私人企业之一。另外两个是合伙企业和公司。自雇是给出唯一交易者和合伙企业的术语(实际上有两个或多个唯一的交易者)。

如果您正在考虑自己设置并且尚未与HMRC注册为独家交易者,则可以找出如何设置为唯一交易者这里

>另请参见:什么是唯一的交易者?小型bob综合体育官网登录企业指南

什么是簿记,为什么重要?

簿记是保留您独家交易商业务的财务活动准确记录的过程 - 最简单 - 跟踪您的业务赚钱和花费的钱,并保留您在银行中获得的现金。

准确而定期的簿记很重要,因为它可以帮助独资商:

  • 跟踪整体盈利能力,并了解业务的哪些部分比其他地区不那么盈利
  • 确保他们有准确的记录作为产生的费用证明,并帮助支持和提交他们的自我评估回报
  • 计划税收负债并避免不必要的处罚
  • 预算支出
  • 管理现金流
  • 跟踪收入,以确保您在需要时注册增值税
  • 计算其增值税负债(如果已注册增值税)

如果您已注册增值税,除非您注册统一速率增值税,您的簿记将获得更多的劳动力密集,因为您需要跟踪和记录相关费用支付的增值税。

>另请参见:唯一的商人和增值税

簿记和会计有什么区别?

簿记是您的金融交易的日常处理。会计是获取该信息并报告或分析信息的过程 - 例如提交纳税申报表,并确保记录符合传统会计方法。好消息是,作为唯一的交易者,如果您的收入每年少于150,000英镑 - 您可以采用所谓的现金基础,这意味着您只需要跟踪收入或收到或支付时收入和支出即可。

我需要保留哪些记录以及多长时间?

您应该保留:

  • 您赚钱和花费的钱(收入和支出)以及所有相关收据和发票
  • 您收到的任何赠款收入和任何相关计算
  • 任何其他个人收入(对于您的自我评估纳税申报表)
  • 如果您是雇主,则所有工资记录

There used to be a lot more flexibility as to the format of your records, which meant you didn’t have to use accounting software and could instead keep track of your records on Excel or paper, but as of April 6 2024, the implementation of Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (more on this below) means that all sole traders will need to keep digital accounting records and will have to start using some form of accountancy software.

在纳税年度结束后1月31日之后,您需要将记录保留至少五年。因此,在截至2022年4月5日的一年中,您需要将这些记录保留到2028年1月31日。

我该如何处理发票和收据?

您应始终确保拥有相关的收据和发票,以支持任何支出,以支持您的纳税申报表,如果HMRC取得了联系。只要您将它们存储在数字上(并得到备份),就无需保留纸张副本。我们还建议将这些收据和发票附加到您的会计软件中的相关记录。这似乎很麻烦,但是如果您有HMRC的询问,或者您的会计师需要检查某些东西 - 如果您的收据在鞋盒中或您的电子邮件中,那么唯一可以处理这些查询的人就是您。在会计系统中,在相关交易中附加了收据和发票意味着您始终有信息并避免潜在的头痛。

制作税收数字和会计软件

您可能已经听说过税收数字。已经大约几年了,但是到目前为止,它与增值税有关。下一阶段进行税收数字将适用于独资商。将税收数字化用于所得税自我评估(又称ITSA)将是向HMRC报告自雇和财产收入的新方法,并将适用于拥有超过10,000英镑的业务收入的唯一贸易商。从2024年4月6日起,您需要使用符合MTD的会计软件来跟踪您的财务记录并向HMRC提交季度所得税更新,而不是提交年度自我评估。您可以找到更多详细信息这里。直到2025年4月,伙伴关系才需要这样做。

什么是唯一交易者的最佳会计软件?

您永远不会缺少会计软件提供商可供选择。

虽然很容易使用最便宜或最自由的人,但请确保您先进行研究,以便找到一些东西,不仅可以帮助您保持准确的记录,还可以帮助您节省时间并做出更好的业务决策。与这样的事情的优势Xero或者QuickBooks是您永远不会缺少知道如何使用它的人。但是,还有许多其他提供商可供选择。像Natwest这样的一些银行还通过免费访问来支持小型企业bob综合体育官网登录自由

首先,询问唯一交易者并找出他们使用什么以及他们喜欢什么 - 请记住,以为一个唯一的交易者是正确的选择可能不适合他人。

它具有您需要或想要的功能吗?

  • 可以轻松上传收据或发票或与Dext或Hubdoc之类的东西集成的能力。为了节省时间,您应该寻找包括OCR的上传(这意味着它读取发票并预先填充很多字段
  • 集成功能 - 在您的业务中,您可能会使用其他软件进行销售或股票管理,因此您需要找到可以与此集成的软件
  • 与您的银行自动饲料
  • 预算 - 如果您可以在会计软件中投入预算,那么您更有可能对业务的表现保持一致,以便在需要时适应
  • 报告 - 您可以报告您在业务中所需的信息,还是可以灵活地适应报告?
  • 最重要的是,它是否符合MTD?

尝试免费试用 - 感觉如何?它是直观的吗?支持是什么样的?

我需要为我的业务设置单独的银行帐户吗?

尽管您不需要,但拥有一个单独的银行帐户来自谋职业将使您的簿记要少得多,这意味着您不必过滤所有个人费用。一些唯一的交易者甚至设立了两个帐户,因此他们可以在降落时为其税收负债搁置。

我可以要求什么费用?

唯一交易者的规则与有限的公司不同,但是如果每HMRC的费用“允许”,您可以抵消它们不足的自雇收入以弥补您的应税利润。可以在HMRC网站

小费:当心企业主的建议 - 他们可能很有意义,但是您最终可能会无意间被误导,并声称自己不应该的事情。

我需要缴纳什么税?何时?

所得税

  • 作为唯一的交易者,您对应税利润缴纳所得税。目前报告了每个纳税年度(截至4月5日)的自我评估纳税申报表,但很快将根据MTD ITSA以数字方式提交。付款应在纳税年度结束后1月31日到期。
  • 如果您的自我评估税单(包括4级国民保险)超过1,000英镑,您还必须按帐户付款(1月31日在纳税年度中,到纳税年度之后的7月31日它与)

国民保险

  • 如果您是自雇人士,则通常会支付两种类型的国民保险 - 2级和第4类,但要缴纳应税利润的金额。您需要支付的金额每年都会改变,因此始终最好查看gov.uk网站对于最新费率
  • 这将与您的所得税同时支付

增值税

  • 如果您的应税收入超过任何12个月的滚动期内的85,000英镑门槛,您还需要注册增值税。许多唯一的交易者被抓住了,因为他们认为这是他们的纳税年度。你需要注册增值税如果您在过去12个月中超出了阈值,或者知道您将在接下来的30天内超过它
  • 增值税的收益通常是按季度完成的,应(以及付款)一个日历月和相关增值税季度之后的七天

PAYE和国家保险

  • 如果您雇用员工,则需要注册为雇主然后,将需要从您的雇员那里收取PAYE税和雇员保险,并将其与雇主国家保险一起以每月或季度的方式向HMRC付款。对于大多数自雇企业,他们的雇主国民保险经常因所谓的东西而减少就业津贴这有助于符合条件的企业将其年度雇主国民保险责任减少多达5,000英镑。

作为唯一的交易员,我需要会计师还是簿记员?

不必要。If you’ve got the time, inclination and brain capacity, there’s no reason why you can’t do it yourself but it’s worth getting some initial training upfront or finding someone who can review what you’re doing to ensure you’re on the right track and doing things correctly.

如果您决定要让簿记员或会计师提供帮助,请确保您不仅要选择最便宜的选择。进行一些研究,确保它们有资格,查看评论,征求建议并亲自与他们交谈。您需要感到自在,并知道他们将以适合您的方式为您和您的业务提供支持。

簿记提示,如果您是独家商人

  • 不要在最后一刻离开簿记
  • 将金钱留在您的所得税和国家保险中 - 搁置30%的应税利润应涵盖这一点
  • 在提交和付款方面了解您的税收期限
  • 查看gov.uk网站有关视频,现场网络研讨会,其他支持或接收电子邮件更新
  • 密切关注您的现金流。如果您用完现金来偿还债务,那么您赚多少钱,没关系。
  • 不要只是做簿记,因为您必须 - 这样做,因为它会帮助您和您的业务。如果您真的没有得到它/没有时间或时间 - 找到簿记员
  • 确保您有适当的保险
  • 如有疑问,请始终向会计师或簿记员寻求专业建议

凯特·格洛德曼斯(Kate Gloudemans)是Sprout Consulting,为道德,可持续和专业领导的企业提供会计支持服务和战略业务建议

如果您是唯一的交易员,有关簿记的更多信息

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