当设置和经营小生意,经常“所有的甲板”,所有的努力集中在企业bob综合体育官网登录的日常运行。因此,很容易忘记等领域税收减免不受到您的业务的日常管理。然而,放弃这些税收优惠,你可以错过的方法可以使您的业务更加高效和竞争力。
大量的税收优惠适用于小企业,其中一些特定行业和一些通常适用于所有中小企业。bob综合体育官网登录
如果你的生意遇到HMRC-qualifying标准,这些税收优惠可以大大降低你的税单,使您的业务更有利可图的和高效的几乎没有额外的努力。
以下税收优惠可用于中小企业让我们看一看,看看你的业务可以有资格:
就业津贴
如果您的企业员工,你支付通过PAYE,就业津贴高达£3000你的雇主的类1每个纳税年度国民保险法案。它能减少你的雇主的国民保险账单每次运行你的工资,直到£3000用完了或者你达到纳税年度结束时,以先到期者作准。
你只能说这对一级国民保险支付,但你仍然可以声称自己即使你的国民保险法案小于£3000纳税年度。
大多数企业、慈善机构和公司(社区业余体育俱乐部)有资格获得补贴,包括那些使用个人护理保健和支持工人。你不能说这是你使用任何国内,家庭或个人的工人,除非它是保健和支持工作。会让你的其他情形不包括个人服务公司(已经)在IR35工作规则,超过一半的企业做他们的工作的公共部门(如英国国民健康保险制度),和这些公司唯一董事和员工工资的二次阈值£157 /周。
很简单的要求就业津贴——你只需要声称这通过你的工资单软件进入“是的”就业津贴指标字段。如果你的小业务外bob综合体育官网登录包其工资,确保你问你的工资单供应商为你这样做。
年度投资津贴(AIA)
这个津贴资本免税额的一部分,允许扣除的全部价值排位赛友邦保险项目从您的税前利润,尽管您可能需要交税后如果你继续出售物品。
你可以声称这在大多数工厂和机械资产,包括积分特性的建筑,某些设备,改变安装工厂和机械维修)(尽管不是和拆除工厂和机器的成本。你不能声称友邦保险在汽车或物品已经给你或你的业务,或拥有任何商业项目原因虽然你可以宣称写下津贴这些会让你扣除一定比例的价值每年从你的利润。
友邦保险金额已暂时增加£100万2019年1月1日至2020年12月31日为了刺激商业投资和鼓励企业投资于他们的工厂和机械。在此之前增加,友邦保险金额是£200000津贴数额往往波动。
bob综合体育官网登录小型商业利率救援
如果你的企业财产的课税价值小于£15000,您应该能够要求小型企业利率救援,在滑动范围内运营,这样企业课税价值小于£12000的死亡率将支付任何业务与课税价值£15000或以上不会有任何救援他们bob综合体育官网登录的商业利率。例如,如果您的企业财产的课税价值£13500你将有权50个人电脑业务利率法案。
你只能说这个如果你有一个唯一的业务属性虽然如果你获得第二个属性,你可以保持你的权利为12个月。声称这个利率救援,你需要联系你当地的委员会。
还有其他形式的救济,即使你没有资格获得小企业利率救济——例如,你的业务属性可能有资格获得救济农村利率如果它是一个保护业务(如唯一的商店或邮局你bob综合体育官网登录的农村地区),或者你可能有资格获得零售折扣,这可能是值得三分之一你买单税率年2019/20和2020/21。
中小企业研发税收减免
R&D(研究与开发)浮雕可供企业创建或显著致力于科学和技术的进步,尽管这些进步影响整个领域内的工作,不仅仅是你的生意,他们不会允许如果他们只是使用某些技术首次在你的行业。
有许多顾问声称研发浮雕可以由企业声称这是完全超出了科学和技术的范围,但应注意如果试图声称研发以这种方式缓解HMRC比有些人会认为也许是更严格的标准。
小企业特别感兴趣的是缓解中小企业研发,这是适用于企业bob综合体育官网登录不到500名员工和周转率小于€100或资产负债表总€86。如果你有资格获得这个,你可以扣除额外130的符合条件的费用从你的年度利润以及正常的100扣除。如果你的业务是亏损的,你最多可以申报税收抵免surrender-able损失的14.5。合格的成本包括员工成本以及消耗品、分包商成本和软件费用但你不能包括资本支出或租金和利率。
创意产业税收减免(CITR)
如果你的生意是在创意产业之一,你是有权要求某一系列的减税会针对有创意的舞台。
这些行业和浮雕如下:
- 电影(功能处理量)
- 高端电视(HTR)
- 儿童电视节目(CTR)
- 视频游戏(VGTR)
- 动画(ATR)
- 剧院(竞技场队伍)
- 乐团(OTR)
- 博物馆和美术馆展览(MGETR)。
为了有资格获得这些浮雕,您的业务需要通过文化测试由BFI但可以允许你扣除80和100之间的符合条件的支出取决于业务的创意产业。您的业务必须承担企业所得税能够声称这一口气。
种子企业投资计划(检波器)
最后,而不是一个这样的减税政策,中小企业还可以从检波器中受益,这是一种风险投资计划bob综合体育官网登录旨在吸引投资你的生意。如果你的业务的计划是合格的,你最多可以接收到£150000的投资。这些计划提供税收减免你的投资者——然而,投资者和商业需要满足某些HMRC标准从减税中获益检波器税收减免可以取消如果你或你的投资者的情况下改变未来。为了有资格检波器下投资,你的业务必须不到两岁,还不到25全职员工和总资产不到£250000。由于HMRC设定的条件,以确保这些计划是税收的,明智的做法是寻求指导从HMRC谁有一个特别的部门来处理风险投资计划。
重大的影响
虽然不是每个中小企业都有资格获得每一个这些税收减免,这些适用于您的业务,他们对您的业务的盈利能力和寿命产生重大影响,尤其是在经济条件。
大卫雷德芬主任安全域税务索赔
